皆さんいつもお読みいただきありがとうございます🎵🎵Harukaです！
今回の記事もお楽しみください。
令和4年分の所得税等の確定申告が令和5年2月16日（木）より始まりますが、キャバ嬢の皆さん、確定申告の準備はできていますか？
今回は、元キャバ嬢のわたしHarukaの実体験をもとにした、キャバ嬢の確定申告（白色申告）についての記事になります。
キャバクラだけでなく、水商売をしている方に向けて、そもそも確定申告とは？というところから、経費の科目や申告までの流れについて詳しく解説させていただきます。
この記事の内容はわたしHarukaが過去に4回申告を行い、実際に無事に確定申告を終えられた内容になっていますので、参考にしていただけたら幸いです。
それでは早速行きましょう！！
◇【キャバ嬢のe-Taxでの確定申告の流れ】について詳細に解説した記事はこちらです！併せてご覧ください！↓↓
キャバ嬢って確定申告が必要なの？しないとどうなるの？
キャバ嬢さんって収入額が大きいから、確定申告をすると納付する税金が大きくってしまうイメージだけど、やっぱり必要なんだよね？申告をしないとどうなるの？
教えてHarukaちゃん🎵
１．そもそも『確定申告』とは？
確定申告とは、所得にかかる税金を計算し、納税額を確定する手続きのことを指します。
もっと簡単に言うと、1年間に支払う税金がいくらなのかを決めるために、収入や経費を申告し、税金を支払う（または返してもらう）までの手続きのことをいいます。
よく耳にする『確定申告』とは、一般的に『所得税』の確定申告のことで、1年間の所得を計算し、源泉徴収された税金などとの過不足を清算します。
キャバ嬢の場合も、1年間のお給料から、お仕事に関わる支払いを経費として差し引いた残りが、所得として税金の対象になります。
①『源泉徴収』について
源泉徴収とは？
納付すべき所得税を、お店がお給料を渡す前に差し引いて、その金額をお店が代わりに納税する制度のことです。
12月または翌年1月中には、『源泉徴収票』または『支払調書』という、『あなたの年間の収入はいくらで、源泉徴収でいくら納税済み』と証明する書類がお店から渡されるので、これをもとに確定申告を行います。
源泉徴収を分かりやすく解説すると、『所得税を後でまとめて支払うと金額が大きくなるから、給与天引きで月々所得税の支払いをお店にしてもらう』という感じです！
（自主的に申し出ないと、書類を用意してくれないお店のあるようなので要注意！）
わたしが現役キャバ嬢時代に在籍していた3店舗では、『お給料から10％を差し引く』というシステムで、最後に在籍していたお店を例にすると、10％の内訳は、その月の支払い額に対する『源泉所得税』と『被服費他備品利用料』でした。
所得税と備品利用料を合わせて支払総額（控除前）の10％差し引くという感じです。
②確定申告の『青色』『白色』って？
確定申告には『青色申告』『白色申告』という2種類があり、それぞれ特徴があります。詳しく解説すると長くて難しいので、ここでは簡単に解説しますね。
〈白色申告〉
- 特別な申請をせず確定申告を始められる
- 基礎控除（48万円）のみで特別控除がない
- 難しい帳簿をつけなくて良く領収書の提出もない（領収書は必ず保管する）
青色申告の簡易版というイメージです！
〈青色申告〉
- 帳簿（複式簿記）をつけておく必要がある
- 基礎控除のほか、最大65万円の青色申告特別控除が受けられる
- 30万円未満の備品を一括で計上できる
- 青色申告するための提出書類がある
現在、令和5年3月15日までに青色申告承認申請書を提出し承認されても、令和5年（2023年）1月1日から12月31日までの所得が対象になるため、青色申告ができるのは、次回の令和6年（2024年）2月からの確定申告期間になります。
青色申告を希望している方でも申請済でない場合、今回の確定申告では『白色申告』をするということになります。
次回、青色申告を採用したい方は、3月15日までに【青色申告承認申請書】を提出しましょう。
２．キャバ嬢は確定申告する必要があるの？
キャバ嬢も、確定申告の義務があります。
細かく説明すると、雇用契約のありなしや収入額で定められていますが、キャバ嬢の場合、一般的な職業よりもお給料が高い性質上、ほぼ当てはまらないのでここでの説明は省きます。
確定申告が必要な方の詳細は、こちらから国税庁のホームページをご覧ください。
①キャバ嬢で確定申告が不要のパターン
〈キャバ嬢が本業〉
・雇用契約があり（会社員など給与所得者と同じ扱い）、年末調整を受け、年間の給与収入が2,000万円以下の場合
・雇用契約がなく（個人事業主扱い）、年間の所得が48万円以下の場合
〈キャバ嬢が副業〉
・雇用契約があり、キャバ嬢として年間の給与収入が20万円以下の場合
例：本業のOLで年間300万円の給与収入があり、キャバ嬢として副業している
- キャバ嬢として年間250万円の給与収入があった → 確定申告が必要
- キャバ嬢として年間10万円の給与収入があった → 確定申告は不要
・雇用契約がなく、本業以外の年間の所得が20万円以下の場合（本業とキャバ嬢での所得を足して48万円に満たない場合も確定申告は不要）
３．確定申告をしたらどうなるの？
人それぞれですが、主にあげられるのは下記の通りです。
- 所得税を支払いすぎていた場合、還付される
- 所得税の支払いが不足していた場合、不足分の金額を支払う
- 扶養に入っている場合、扶養から外れる
- 3の場合、健康保険を国民健康保険に切り替え自身で支払うことになる
- 3で成人している場合、住民税を自身で支払うことになる
①所得税を支払いすぎていた場合、還付される
上記で源泉徴収について解説した通り、お店に源泉徴収されていて、その金額が確定申告で過払いになっていると確定した場合、還付金として指定した口座に還付されます。
②所得税の支払いが不足していた場合、不足分の金額を支払う
源泉徴収の金額が、確定申告で不足していると確定した場合、不足分を納税します。また、源泉徴収されていない場合も、所得に対する税を支払います。
③扶養に入っている場合、扶養から外れる
定められた年収の上限を超えると、扶養から外れます。該当する方は、こちらの記事がとても分かりやすいので併せてご覧ください。
④３の場合、健康保険を国民健康保険に切り替え自身で支払う
扶養から外れ、他の健康保険に加入しない場合は、国民健康保険の加入の手続きを行い、自身で支払いを行います。
⑤３で成人している場合、住民税を自身で支払う
扶養から外れ、成人している場合は、住民税の支払いを自身で行います。
わたしの場合、扶養には入っておらず、お店で源泉徴収された金額が支払うべき所得税の額を上回ったので、過去4回の申告では過払い分が還付されました。
４．確定申告をしないとどうなるの？
少なく申告したり、架空の申告をしたり、期限までに申告や納税を行わないと、加算税が発生する場合があります。例えば、期限までに納税を行わないと、法定納期限の翌日から納付日までの延滞税を支払わなければなりません。
また、国税を未納・延滞すると、財産の差押えなどの処分を受けることがあります。
延滞税についてはこちらを、そのほか、確定申告に関する詳細は国税庁のホームページをご覧ください。
1,000万円以下の収入ならバレない！なんて書いてある記事がいくつもありますが、バレなければ良いではありません。
確定申告は、支払いが多くなるイメージがあると思いますが、正しく申告すれば、払い過ぎたお金が戻ってきたり、翌年の税金を抑えられます。稼いだ分はしっかり申告しましょう！！
キャバ嬢の確定申告に必要なものって？いつまでに申告するの？
確定申告の必要性はよく分かったけど、いつどこでどうやって申告するの？
教えてHarukaちゃん🎵
１．今回の申告・納付の対象となる期間は？
令和5年（2022年）1月1日から12月31日までが対象となります。
２．令和４年分（２０２２年分）の申告期限は？
令和4年分（2022年分）の確定申告の期間は、令和5年2月16日（木）から3月15日（水）までです。
新型コロナウイルス感染症の影響で期間内に申告・納付ができない場合、申告・納付期限の延長を申請することができます。詳しくは、こちらをご覧ください。
３．どうやって申告するの？
住所地が納税地となり、提出時の納税地を所轄する税務署長に提出します。
提出の方法は下記の通りです。
- 税務署など確定申告会場で提出
- e-Tax（パソコンのほか、スマートフォンでも利用可能。詳しくはこちらをご確認ください。）
- 郵便で税務署へ郵送
- 税務署の時間外収集箱へ投函
４．確定申告に必要なものは？
確定申告にあたって、下記の書類を用意しましょう。
- 領収書（経費として計上するもの）
- 源泉徴収票または支払調書の原本
- 医療費の領収書（年間10万円以上、詳細はこちらから）
- 社会保険料（国民年金保険料）の控除証明書
- 生命保険料の控除証明書 など
私的年金を受給している人などは居ないと思い省きましたが、上記の他にも控除できるものがあるので、詳細はこちらからご覧ください。
５．いつから準備すれば良いの？
まず経費計上する領収書を1月1日から保管し始めます。1年分保管するので、まとめて確定申告の時期に科目ごとに分けるのは大変です。1ヶ月ごとに領収書の整理（科目ごと封筒に分けるなど）をするのがおすすめです。
12月31日までの領収書をその年の経費として保管し、翌年2月半ばから確定申告の受付けが始まる流れになります。
確定申告が初めての方は、今日から領収書を保管するところから始めましょう。
1年分領収書を保管した方は、領収書の科目ごとの金額の計算などは、毎年2月に入ってから始めると、余裕をもって期限までに申告を終えることができます。
今回初めて確定申告を行う方で、領収書やレシートを保管していない場合、思い出せる限りでクレジットカードの履歴や携帯代の履歴などで経費として計上できるものを集めましょう！
計上できるものについては次で詳しく解説していきますね。
キャバ嬢の経費の分け方と注意点について
よく“経費”って聞くけど、キャバ嬢さんが経費にできるものって何があるのかな？
教えてHarukaちゃん🎵
キャバ嬢の場合、お店で働くために必要なものが経費として認められるので、収入から経費を引いた所得を抑え、結果、税負担を軽くすることができます。
例えば、収入が同じ700万円だとしても、経費が0円か200万円かでは、翌年納める税金の額が大きく変わります。
つまり、経費として認められるものが多い方が、納める税金が少なくなるのです。
それでは、下記からキャバ嬢が経費として計上できるもの、経費の科目の分け方を解説していきますね。
１．キャバ嬢が経費で計上できるものとは？
- ドレス
- ヒール
- ヌーブラ
- ストッキング
- 店内バッグ、ポーチ
- イベントのコスプレ
- 同伴用の私服
- クリーニング
- 化粧品
- コンタクトレンズ
- サロン（美容院、ネイル、まつげ、エステ、脱毛など）
- ヘアセット
- ドレスを洗うための洗剤、柔軟剤、衣類の消臭スプレー
- 店内用のボールペン、ふせんなど
- 同伴、アフター代（食事、カラオケなど）
- 携帯
- インターネット
- お客様へのプレゼント（誕生日、バレンタインなど）
- 名刺
- タクシー
- 代行
- 電車
- バス
- ガソリン
- 駐車場
- 車の維持費（車検代、自動車保険、ローン代）
など
①経費で計上する際の注意点
経費として計上する際に気をつけるポイントは、『お仕事でも私生活でも使用するもの』は全額計上することができないところです。
あくまでも、『収入を得るため（お仕事）に使ったお金』が経費にあたります。
例えば、ガソリン代の場合、出退勤の際にのみ車を使用する場合は全額計上できますが、『週5出勤でお休みの日にも車を使用する』というような場合、ガソリン代の70％を経費として計上するなど、使用頻度に合わせた割合で計上しましょう。
②経費の証明となる領収書について
とにかく、経費として認められる領収書を保管しましょう。
領収書というと“手書きの領収書”をイメージする方も居るかもしれませんが、レシートでも問題ありません。要は、“いつどこで何にいくら使ったのか”を明確にできれば良いのです。
領収書が貰えない場合や、領収書を紛失してしまった場合、『出金伝票』を用意し、日付・お店・内容・金額を詳細に記載しましょう。
領収書は確定申告が終わっても5年間は保存しておくよう定められていますので、大切に保管してください。
２．キャバ嬢の経費の科目と分け方
経費をそれぞれどの科目に分けたら良いのか、下記の一覧を参考にしてください。
| 旅費交通費 | タクシー代、駐車場代 代行代、バス代、電車代 |
| 通信費 | 携帯代、インターネット代 |
| 広告宣伝費 | 名刺代（消耗品費でも可） お客様へのプレゼント代 |
| 接待交際費 | 同伴、アフターの際の食事代、 カラオケ代など |
| 損害保険料 | 車通勤の場合の自動車保険料 |
| 修繕費 | 該当なし |
| 消耗品費 | ヌーブラ、ストッキング、 ボールペン、ふせん、 柔軟剤、コンタクトレンズ 衣類の消臭スプレーなど |
| 福利厚生費 | 該当なし |
| 燃料費 | ガソリン代（消耗品費でも可） |
| 美容費 | 化粧品代、ヘアセット代、サロン代 （美容院、ネイル、まつげ、エステ、 脱毛など美容代全般） |
| 衣装費 | ドレス、ヒール、 店内バッグ、 ポーチ、イベントのコスプレ、 同伴用の私服 |
| 雑費 | クリーニング代 （振り分けが分からなかったものはこの科目へ） |
『燃料費』『美容費』『衣装費』は確定申告の際に記入する、『収支内訳書』のその他の経費の欄にないので、空欄に追加します。
詳しくは、次の項目で解説していきますね。
確定申告の方法について
ここまで準備が整ったら、実際にどうやって確定申告をすれば良いの？
教えてHarukaちゃん🎵
１．確定申告の方法
国税庁ホームページより引用
キャバ嬢で白色申告をする場合、『収支内訳書（一般用）』『確定申告書』『各種控除などの添付書類』を提出します。
まずは、科目ごとに領収書を分け、それぞれ合計金額を計算します。“美容代○○円”“衣装代○○円”という感じで、メモしておきましょう。
必要な書類（源泉徴収票、国民年金保険料の控除証明書など）が揃ったら、いよいよ確定申告です。
①確定申告会場で申告する場合
税務署など確定申告の会場で申告する場合、会場のスタッフが分からない箇所の記入方法などを丁寧に教えてくれるので、安心してくださいね！
〈確定申告会場で申告する場合の注意点〉
確定申告会場で申告する際は、新型コロナウイルス感染症の感染対策として、会場の混雑緩和のため、入場整理券が必要です。
当日、各会場で配布されるほか、LINEでオンライン事前発行も可能です。詳しくは、こちらからご確認ください。
②e-Taxを利用する場合
e-Taxとは、パソコンやスマートフォンから申告できるシステムです。
〈e-Taxを利用するために準備するもの〉
- 推奨環境を満たすパソコン、スマホ、インターネット環境（iPhoneはiPhone7以上、Androidはマイナンバーカード読取対応の機種なら利用可能）
- 利用者識別番号、暗証番号が記載された通知書（過去に申告し届を出すと税務署ハガキが毎年届く。初めての方はこちらからオンライン発行がおすすめ）
詳細は、こちらからご確認ください。
画面の案内に従って金額などを入力していくと、自動計算され、確定申告書などを作成・送信（提出）することができ、e-Taxで手続きが完結します。
ほかに、e-Taxで作成した書類を印刷し、税務署に送付する方法もあります。
医療費の領収書などの控除の証明になる書類は、別途、所轄の税務署に送付などにより提出する必要があるので、控除を受ける方は、e-Taxで作成した書類と控除の証明の書類を添付して送付する方法も良いでしょう。
（e-Taxの画面から、PDFファイルで提出することもできます）
e-Taxで提出すると、数日から数週間で、税務署から収支内訳書などの控えが届きます。
作成の流れなどは、こちらからe-Taxの利用ガイドをご確認ください。
初めてe-Taxを利用する方は、こちらをご覧ください。
２．確定申告後
無事に確定申告を終えたら、領収書、源泉徴収票、収支内訳書の控えなど、確定申告に関する書類を必ず5年間保管しましょう。
これをこの科目に入れた！などのメモ書きなんかも残しておくと、翌年の確定申告の際に、参考になりますよ♪
まとめ
今回は、キャバ嬢の確定申告（白色申告）について、詳しく解説させていただきましたが、いかがでしたか？
初めての方は、難しい言葉が出てきたり、書類があれこれあって大変かもしれませんが、確定申告は、お仕事をする上で大切な手続きです。
この記事を参考にしていただき、今回の確定申告を無事に終えられたら何よりです。
わたしHarukaはこれから確定申告の準備で1番大変な、1年分の領収書の整理です（泣）みなさんは1年分溜めずに、今年の1月1日からの領収書をこまめに整理してくださいね！
お読みいただきありがとうございます。
次回の更新もお楽しみに🎵
コメント
18万くらいの脱毛を5回に分けて支払った時の白色申告の書き方は分かりますか？
k様
コメントいただきありがとうございます！Harukaです！
まずはLadiesTalkの記事をお読みいただきありがとうございます。
返信が遅くなってしまい申し訳ありません。
今回該当の1年間（2022年1月1日～12月31日まで）に合計で18万円支払ったのであれば、わたしの場合、美容代として18万円計上します。
年をまたぐ場合であれば、今年の申告では〇万円、翌年に〇万円計上、というかたちで良いかと思います。
（実際、現役キャバ嬢時代、わたしは30万円の脱毛代を美容代として一気に計上しましたよ。エステや美容院、ネイル代も含めるとかなりの金額になっていましたが。笑）
分割で支払ったか一括で支払ったかは、白色申告の場合は気にせず、該当の年のもので美容代がかかる職業柄であれば自信をもって計上しましょう！
また不明な点があれば、わたしで答えられる内容であればお答えいたします。
これからもLadiesTalkのご愛読よろしくお願いいたします。
Haruka